En 2008, el mercado de la vivienda de EE. UU. Ya se estaba hundiendo a medida que la Gran Recesión se afianzaba. Para tratar de detener la hemorragia, el Congreso aprobó una serie de créditos fiscales para compradores de vivienda por primera vez, cada uno más generoso que el anterior. Primero vino una devolución de impuestos de $ 7,500, que se reembolsará durante 15 años sin intereses. A principios de 2009, había crecido a $ 8,000 y no requería reembolso alguno. Y durante la mayor parte de 2010, incluso algunos compradores de vivienda habituales fueron elegibles para un crédito fiscal por valor de hasta $ 6,500.
Si bien esos jugosos créditos fiscales para compradores de vivienda hace mucho tiempo que expiraron debido a que la economía y el mercado de la vivienda se han vuelto a calentar, el Tío Sam todavía está muy interesado en ayudarlo a obtener su primera casa. Aquí hay algunas otras ventajas fiscales que los compradores de vivienda pueden aprovechar.
Deducción de intereses hipotecarios
Comencemos con la mayor exención fiscal disponible para la mayoría de los compradores de vivienda: puede deducir los intereses hipotecarios que paga en un año determinado, y da la casualidad de que paga la mayor cantidad de intereses en los primeros años de propiedad de la vivienda.
Los bancos quieren asegurarse de obtener la mayor parte de sus intereses, por lo que cobran por adelantado las hipotecas para que se paguen más intereses al principio, dice Marie Presti, propietaria y corredora de Presti Group en Newton, Massachusetts. Eso significa que lleva un tiempo construir valiosa equidad en su casa, pero ayuda a reducir su factura de impuestos en los primeros años de su hipoteca.
Supongamos que obtiene una hipoteca a 30 años de $ 300 000 a una tasa de interés del 4,25%. En su primer año, los pagos de su hipoteca son principalmente intereses, y tendrá alrededor de $ 12,650 para deducir. Entonces, si gana alrededor de $ 75,000, esos últimos 12 mil más o menos cae en el tramo impositivo del 25% - lo que significa que ha recortado alrededor de $ 3,160 de su factura de impuestos.
Algo así como. El IRS ofrece una deducción estándar para las personas que no detallan: en 2017, es $ 6,350 para contribuyentes solteros o $ 12,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Por lo tanto, debe deducir más que eso para que valga la pena detallar; si los contribuyentes del ejemplo anterior están casados, es prácticamente un lavado. (Esa es una de las razones por las que Sorteo del gobierno de $ 77 mil millones beneficios en su mayoría estadounidenses de ingresos medios a altos y por qué se habla de cambiarlo o desecharlo .)
Sin embargo, esto también tiene algunos beneficios fiscales como corolario. A menos que trabaje por cuenta propia o tenga una situación tributaria complicada, probablemente siempre haya tomado la deducción estándar al presentar sus impuestos. Ahora que es dueño de una casa y puede cancelar miles de dólares en intereses hipotecarios cada año, podría tener más sentido detallar sus deducciones en el futuro. Y eso abre muchas otras pequeñas deducciones con las que quizás no se haya molestado antes, como las de intereses de préstamos estudiantiles, costos de cuidado de niños o las cosas que dona a Goodwill o al Ejército de Salvación.
Certificado de crédito hipotecario
Esta exención fiscal poco conocida es muy importante, si puede calificar. Los certificados de crédito hipotecario (MCC) se emiten a nivel estatal o local, por lo que las reglas pueden variar drásticamente y no están disponibles en todas las áreas. Sin embargo, debido a que un crédito fiscal es generalmente incluso más valioso que una deducción, en lugar de simplemente reducir su ingreso imponible, un crédito es una reducción real dólar por dólar en su factura de impuestos, vale la pena verificar si su estado, ciudad o condado ofrece MCC.
Si bien los detalles varían según el estado e incluso de una ciudad a otra, un MCC básicamente le permite obtener un crédito fiscal por un cierto porcentaje de los intereses hipotecarios que pagó, hasta $ 2,000 al año (tasas rango de 20% a 50% ).
Esta es una exención fiscal especialmente valiosa para los compradores de vivienda de ingresos bajos y medios, o para aquellos cuyas viviendas no cuestan lo suficiente como para que valga la pena la deducción de los intereses hipotecarios. En Texas, por ejemplo, un MCC le permite reclamar el 40% de su interés hipotecario como crédito fiscal cada año, hasta ese límite de $ 2,000. Si sacó una hipoteca de $ 150,000, debería alrededor de $ 6,750 en intereses en su primer año, lo que no es suficiente para pasar la deducción estándar y molestarse en detallar, si está casado. Pero con un MCC, recuperaría el 40% de ese interés pagado en un crédito fiscal dólar por dólar, hasta el límite de $ 2,000. (Y lo que es más, aún puede deducir los intereses pagados más allá de ese límite de $ 2,000. )
Para calificar, generalmente debe ser un comprador de vivienda por primera vez y usar la casa como su residencia principal hasta que la venda; otros requisitos de elegibilidad incluyen límites en los ingresos y el precio de la vivienda. En California , por ejemplo, 2017 límites de ingresos osciló entre $ 73,300 para hogares de 1 a 2 personas en una docena de condados hasta $ 154,057 para una familia de tres o más en los condados de Marin y San Francisco. En esos condados costosos y otros, como Los Ángeles y San Diego, las casas hasta $ 585,713 eran elegibles, pero la elegibilidad en otras áreas superó los $ 253,809.
Impuestos de propiedad
El hogar estadounidense promedio pagó $ 3296 en impuestos locales a la propiedad en 2016, según un análisis de Soluciones Attom Data , pero su factura podría ser sustancialmente más alta en lugares con viviendas más caras o tasas impositivas más altas; la factura promedio en Nueva Jersey era $ 8.549 .
Afortunadamente, puede deducir esos impuestos locales de sus ingresos imponibles. Entonces, si deduce $ 4,000 en impuestos a la propiedad y sus ganancias superan el nivel impositivo del 25%, eso es un descuento de $ 1,000 en su factura de impuestos federales.
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Puntos
Los puntos, dinero que podría pagarle a su prestamista por adelantado para obtener una mejor tasa de interés a largo plazo, son básicamente intereses pagados por adelantado y, por lo tanto, son deducibles al igual que los intereses hipotecarios . Un punto es el 1% de su hipoteca, por lo que estos podrían ser otros miles de dólares para reducir su renta imponible. Puede deducir la cantidad total de puntos pagados en el año en que compró su casa; de lo contrario, debe distribuir la deducción durante la vigencia de la hipoteca.
Mejoras energéticas
Hasta finales de 2016, había algunos créditos fiscales federales bastante lucrativos disponibles para realizar mejoras de eficiencia energética en su hogar, desde agregar aislamiento hasta instalar sistemas de calefacción y electrodomésticos con calificación Energy Star. Pobre de mí, todos esos han expirado y, dado el liderazgo actual (er, si se le puede llamar así) en Washington, parece poco probable que regresen pronto.
Sin embargo, muchos estados todavía ofrecen sus propios incentivos fiscales y financieros para instalar mejoras energéticas de la vieja escuela o de vanguardia. Massachusetts, por ejemplo, pagará el 75% de la cuenta de agregando aislamiento (hasta $ 2,000) y ofertas rebajas de hasta $ 3,000 para reemplazar calderas u hornos de más de 30 años por equipos de calefacción de gas de alta eficiencia.
Mientras tanto, existe un crédito fiscal federal muy importante relacionado con la energía: el crédito del 30% para los sistemas de energía solar. Si paga $ 20,000 por una instalación solar en la azotea, obtendrá una devolución de impuestos de $ 6,000, además de cualquier incentivo estatal. Este generoso contragolpe, que no tiene límite superior, se extendió hasta 2019, después de lo cual comienza a descender (al 26% en 2020, al 22% en 2021 y luego a cero). Un sitio como EnergySage.com puede ayudarlo a fijar el precio de una matriz solar y comparar las cotizaciones de los instaladores de la competencia.
Retiros de cuentas IRA sin penalización
No es que sea una gran idea hacerlo, pero si necesita utilizar su IRA para obtener dinero para el pago inicial, puede retirar hasta $ 10,000 una vez en su vida para destinarlo a su primera vivienda sin pagar el habitual retiro anticipado del 10%. sanción (aún tendrá que pagar impuestos sobre la renta).
Con una cuenta IRA Roth , siempre puede retirar contribuciones por cualquier motivo, sin impuestos ni multas, y también puede retirar hasta $ 10,000 de ganancias de inversión sin penalización por la primera compra de una vivienda. En cada caso, los compradores de vivienda casados pueden retirar hasta $ 10,000 cada uno.
Consejo fiscal: realice un seguimiento de las mejoras en el hogar
Por último, esto no es exactamente una exención fiscal, sino un consejo sobre cómo evitar una posible multa fiscal en el futuro. El tío Sam le permite un margen de maniobra considerable al vender una residencia principal en la que ha vivido durante al menos dos de los últimos cinco años, pero si esa casa de alguna manera se aprecia más de $ 250,000 (o $ 500,000 para parejas casadas), deberá impuestos sobre las ganancias de capital en la ganancia.
Ese es un buen problema, pero aún así: lleve un registro de los costos de las mejoras para el hogar, de modo que un día, cuando venda su hogar, pueda agregar esos gastos al precio de compra de referencia al determinar sus ganancias.
¿Qué significa 222 espiritualmente?
Si es soltero y compró un condominio por $ 500,000 y lo vendió cinco años después por $ 800,000, deberá impuestos sobre las ganancias de capital sobre esos $ 300,000 en ganancias, a menos que pueda demostrar que gastó más de $ 50,000 en mejoras para el hogar. Así que conserve los recibos de Home Depot y las facturas de contratistas.
Las leyes fiscales son complicadas y cambian con frecuencia; visite IRS.gov o consulte a un profesional de impuestos.
